Retraite des professions médicales : comprendre la CARMF

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Retraite des médecins libéraux : comprendre et optimiser la CARMF en 2026

La Caisse Autonome de Retraite des Médecins de France (CARMF) gère les régimes de retraite et de prévoyance obligatoires pour plus de 130 000 médecins libéraux en France. Sa structure à trois régimes et ses cotisations élevées en font un système complexe qu'il est indispensable de maîtriser pour optimiser sa retraite et sa protection sociale. En 2026, avec la réforme des retraites pleinement en vigueur et les nouvelles règles de liquidation, une compréhension précise de la CARMF est plus que jamais nécessaire.

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Les trois régimes de la CARMF

Régime 1 — Régime de Base (RB)

Le régime de base de la CARMF est aligné sur le régime général de l'Assurance Retraite (CNAV). Il fonctionne en points, avec des cotisations proportionnelles aux revenus jusqu'au PASS.

Cotisations RB 2026 :

Sur les revenus jusqu'au PASS (47 100 €) : 8,23 %
La part patronale n'existe pas pour les libéraux : la cotisation est entièrement à la charge du médecin

Calcul de la pension RB : similaire au régime général, la pension dépend du nombre de trimestres validés, du Salaire Annuel Moyen (SAM) et du coefficient de décote/surcote.

Pension maximale RB 2026 : environ 21 600 €/an (plafond basé sur le PASS et la durée maximale de cotisation).

Régime 2 — Régime Complémentaire (RC) dit "ASV" pour les conventionnés

Le régime complémentaire de la CARMF fonctionne en points et dépend de la convention avec l'Assurance Maladie.

Pour les médecins de secteur 1 et 2 : les cotisations sont partagées entre le médecin et la CPAM (Caisse Primaire d'Assurance Maladie).

Cotisations ASV 2026 (secteur 1) :

Part médecin : environ 1 218 €/an (forfait annuel)
Part CPAM : environ 2 436 €/an (double de la part médecin)
Total : environ 3 654 €/an de points générés

Pour les médecins de secteur 3 (non conventionnés) : aucune contribution de la CPAM, cotisations entièrement à la charge du médecin. Le régime ASV est significativement moins avantageux.

Pension RC estimée : pour un médecin en secteur 1 avec 30 ans de carrière complète, la rente complémentaire CARMF peut représenter 8 000 à 12 000 €/an.

Régime 3 — Régime Invalidité-Décès (ID)

Le régime ID finance la prévoyance obligatoire des médecins libéraux : invalidité totale, invalidité partielle, décès.

Cotisation ID 2026 : environ 3 200 €/an (forfait)

Prestations couvertes :

Invalidité totale : rente annuelle de l'ordre de 19 000 à 24 000 €/an
Invalidité partielle : rente proportionnelle au taux d'invalidité
Décès : capital versé aux ayants droit
Orphelins de père et de mère : pension d'orphelin

Les cotisations totales CARMF d'un médecin libéral en 2026

Pour un médecin installé en secteur 1, les cotisations CARMF représentent un effort significatif :

| Régime | Cotisation annuelle estimée |

|--------|----------------------------|

| Régime de Base (RB) | 3 500 à 6 000 € selon les revenus |

| Régime Complémentaire ASV | 1 218 € (part médecin) |

| Régime Invalidité-Décès | 3 200 € |

| Total CARMF | 7 900 à 10 400 €/an |

Auxquels s'ajoutent les cotisations du régime général maladie, la CSG, la CRDS, et les cotisations des allocations familiales, portant la charge sociale totale d'un médecin libéral à 35-45 % des revenus nets.

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L'âge de la retraite des médecins libéraux après la réforme 2023

La réforme des retraites de 2023 s'applique aux médecins libéraux comme à tous les assurés du régime général pour leur régime de base :

Âge légal de départ :

Nés avant 1955 : 62 ans (inchangé)
Nés en 1961 : 62 ans et 6 mois
Nés en 1965 : 63 ans et 3 mois
Nés à partir de 1968 : 64 ans

Durée de cotisation pour le taux plein :

43 annuités (172 trimestres) pour les nés à partir de 1965
41,5 annuités pour les nés avant 1961

Retraite à taux plein à partir de 67 ans (quelle que soit la durée) : les médecins peuvent partir à taux plein sans décote à 67 ans même s'ils n'ont pas les trimestres requis.

La retraite progressive : une option particulièrement adaptée aux médecins

La retraite progressive permet aux médecins libéraux de réduire leur activité progressivement tout en percevant une fraction de leur pension CARMF.

Conditions 2026 :

Avoir atteint l'âge légal - 2 ans (soit 62 ans pour les nés à partir de 1968)
Justifier d'au moins 150 trimestres
Réduire son activité à 40-80 % d'un temps plein

Pour un médecin : la notion de "temps plein" est appréciée par référence au nombre d'actes annuels déclarés. Une réduction documentée de l'activité (moins de consultations, fermeture de certains créneaux) est requise.

La retraite progressive est idéale pour un médecin de 62-63 ans qui souhaite réduire la pression professionnelle tout en maintenant une activité partielle, et percevoir 20 à 40 % de sa future pension pendant la transition.

Comment calculer sa future pension CARMF ?

Simulation sur le compte CARMF : chaque médecin dispose d'un espace personnel sur carmf.fr permettant de simuler sa pension selon différents scénarios d'âge de départ.

Facteurs clés de la pension :

Nombre de trimestres cotisés : chaque année de cotisation au régime de base génère 4 trimestres. La durée requise pour le taux plein est de 172 trimestres (43 ans).
Revenu moyen (SAM) : calculé sur les 25 meilleures années de revenus pour le régime de base.
Coefficient de décote/surcote :

Décote : 1,25 % par trimestre manquant (max 25 trimestres)
Surcote : 1,25 % par trimestre cotisé au-delà de 172 après l'âge légal

Points RC accumulés : directement liés aux cotisations ASV versées et à la durée d'exercice conventionné.

Exemple de simulation :

Médecin de 62 ans (né en 1964), 37 années de cotisations (148 trimestres)
Trimestres manquants pour taux plein : 172 - 148 = 24 trimestres → décote de 24 × 1,25 % = 30 %
Pension RB à taux plein estimée : 18 000 €/an → avec décote : 12 600 €/an
Pension RC estimée : 9 000 €/an
Total CARMF annuel : 21 600 €/an — insuffisant pour maintenir le niveau de vie

Ce calcul illustre l'importance de partir à taux plein (67 ans ou après 172 trimestres) pour maximiser sa pension CARMF.

Les stratégies d'optimisation pour les médecins

Stratégie 1 : Compléter par un PER

Face à un taux de remplacement de la CARMF souvent inférieur à 40-50 % pour un médecin à hauts revenus, le Plan d'Épargne Retraite (PER) est indispensable.

Pour un médecin avec 200 000 € de bénéfice imposable, le plafond PER est de :

10 % × 200 000 = 20 000 € + 15 % × (200 000 - 47 100) = 22 935 € → plafond total : 42 935 €/an

À 41 ou 45 % de TMI, l'économie fiscale annuelle sur les versements maximaux est de 17 600 à 19 320 €. Sur 20 ans, c'est un capital retraite potentiel de 1,5 à 2 millions d'euros.

Stratégie 2 : Arbitrer entre secteur 1, 2 et 3

Le choix du secteur conventionnel impacte directement les cotisations ASV et donc la pension complémentaire :

Secteur 1 : cotisations ASV en grande partie financées par la CPAM → très avantageux
Secteur 2 : mêmes droits ASV que le secteur 1
Secteur 3 : aucune participation CPAM → pension ASV très réduite

Un médecin de secteur 3 doit compenser cette lacune par une épargne retraite privée encore plus conséquente.

Stratégie 3 : Rachats de trimestres

Les médecins qui ont eu des années d'études longues (internat, spécialisation) peuvent racheter des trimestres pour atteindre plus vite le taux plein :

Rachat d'années d'études : jusqu'à 12 trimestres rachetables pour les années d'études supérieures

Coût : variable selon l'âge au moment du rachat (entre 1 000 et 4 000 € par trimestre)

Avantage fiscal : les sommes versées pour le rachat de trimestres sont déductibles du revenu imposable de l'année de paiement

Stratégie 4 : La retraite à l'étranger

Certains médecins envisagent une installation partielle à l'étranger (dans un pays avec convention bilatérale) pour optimiser leur fiscalité à la retraite. Cette stratégie mérite une analyse très approfondie avec des spécialistes en fiscalité internationale.

La prévoyance CARMF : couverture et compléments nécessaires

Le régime invalidité-décès CARMF offre une protection de base, mais elle est souvent insuffisante pour les médecins à hauts revenus.

Couverture CARMF (invalidité totale) : rente annuelle plafonnée à environ 22 000 €/an

Pour un médecin gagnant 200 000 €/an, c'est un taux de remplacement de seulement 11 %. La prévoyance complémentaire est donc indispensable.

Contrat de prévoyance complémentaire Madelin :

Indemnités journalières complémentaires en cas d'arrêt
Rente invalidité complémentaire
Capital décès
Cotisations déductibles en Madelin dans les plafonds légaux

Les cotisations CARMF en cas d'installation récente

Les médecins nouvellement installés bénéficient de cotisations réduites les premières années :

Exonération partielle durant les premières années : certaines caisses accordent une réduction de 50 % ou plus les 2 premières années d'installation.

Régime de base : les cotisations 2026 sont calculées sur les revenus N-2. Les premières années, si les revenus N-2 sont ceux de l'internat (très faibles), les cotisations sont minimales — mais la régularisation interviendra lorsque les revenus réels seront connus.

Attention aux régularisations : un médecin qui s'installe en 2024 et cotise sur une base minimale en 2025-2026 recevra une régularisation importante en 2027 quand ses revenus réels 2025-2026 seront déclarés. Constituez une provision.

Tableau de synthèse : pension CARMF estimée selon le profil

|--------|----------------|-----------|-----------|----------------|

| Médecin généraliste S1, taux plein | 43 ans | 21 600 € | 10 000 € | 31 600 € |

| Médecin spécialiste S2, taux plein | 43 ans | 21 600 € | 12 000 € | 33 600 € |

| Médecin non conventionné S3, taux plein | 43 ans | 21 600 € | 3 000 € | 24 600 € |

| Médecin avec décote (30 %) | 37 ans | 15 120 € | 8 000 € | 23 120 € |

Ces montants soulignent l'importance d'une épargne complémentaire. Un médecin à 200 000 €/an de revenus professionnels qui part avec une pension de 33 600 €/an voit ses revenus divisés par 6 à la retraite, sans épargne privée.

Conclusion : la CARMF, socle nécessaire mais insuffisant

La CARMF offre aux médecins libéraux une protection retraite et prévoyance de base solide, mais largement insuffisante pour maintenir leur niveau de vie à la retraite. L'écart entre les revenus d'exercice et la pension CARMF est structurellement élevé, particulièrement pour les médecins à hauts revenus ou non conventionnés.

Construire une stratégie de retraite efficace implique de comprendre précisément ses droits CARMF, de planifier des versements sur un PER adapté, et d'arbitrer intelligemment entre les différentes options (retraite progressive, rachats de trimestres, investissement immobilier locatif).

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