Ce qu'il faut retenir
- Qu'est-ce que la pension de réversion ?
- Que faut-il savoir sur : Taux et conditions par régime en 2026 ?
- Que faut-il savoir sur : Impact du remariage et du divorce ?
- Comment anticiper et optimiser la réversion ?
Qu'est-ce que la pension de réversion ?
La pension de réversion est une fraction de la retraite d'un assuré décédé versée à son conjoint survivant. En 2026, elle reste réservée aux personnes mariées : ni le PACS ni le concubinage n'ouvrent droit à la réversion, quel que soit le régime. C'est une prestation essentielle dans la planification patrimoniale du couple, car elle peut représenter une part significative des revenus du conjoint survivant.
La demande n'est pas automatique. Le conjoint survivant doit la solliciter auprès de chaque caisse de retraite concernée (régime de base et complémentaire). Les conditions et les taux varient selon les régimes.
Taux et conditions par régime en 2026
Chaque régime de retraite applique ses propres règles :
| Régime | Taux de réversion | Condition de ressources | Condition d'âge |
|---|---|---|---|
| CNAV (régime général) | 54 % | Oui : revenus < 24 232 €/an (personne seule) | 55 ans minimum |
| Agirc-Arrco (complémentaire privé) | 60 % | Non | 55 ans (ou 55 ans sans condition si 2 enfants) |
| Fonction publique | 50 % | Non | Pas de condition d'âge |
| Professions libérales (CNAVPL) | Variable (50-60 %) | Selon section | Variable |
Pour la CNAV, le plafond de ressources est réévalué chaque année. Les revenus pris en compte incluent les salaires, pensions, revenus du patrimoine (hors résidence principale). Si le conjoint survivant dépasse le plafond, la réversion est réduite ou supprimée.
Impact du remariage et du divorce
Les règles diffèrent considérablement selon les régimes :
- CNAV : le remariage ne supprime pas la réversion. Le conjoint survivant remarié continue de percevoir sa pension
- Fonction publique : le remariage entraîne la perte définitive de la réversion
- Agirc-Arrco : le remariage ne supprime pas la réversion
En cas de divorce, l'ex-conjoint conserve un droit à la réversion s'il ne s'est pas remarié (pour la CNAV) ou dans tous les cas (pour certains régimes). Si le défunt a eu plusieurs conjoints, la réversion est partagée au prorata de la durée de chaque mariage.
Comment anticiper et optimiser la réversion
La réversion est un élément clé de la stratégie patrimoniale du couple. Plusieurs leviers permettent d'optimiser la situation du conjoint survivant :
- Contrat de mariage adapté : la communauté universelle avec clause d'attribution intégrale protège mieux que la séparation de biens
- Assurance-vie : un contrat au profit du conjoint complète la réversion, sans condition de mariage ni plafond de ressources
- Retraite supplémentaire : certains PER prévoient une option de réversion au profit du conjoint
Un [conseiller en gestion de patrimoine](/experts?profession=conseiller-gestion-patrimoine) peut simuler les revenus du conjoint survivant et proposer des solutions complémentaires pour combler l'écart entre la réversion et le niveau de vie souhaité.
Démarches pour demander la réversion
La demande se fait en ligne sur lassuranceretraite.fr pour le régime général, ou via le formulaire Cerfa correspondant. Les pièces justificatives principales sont : acte de décès, livret de famille, dernier avis d'imposition et relevé d'identité bancaire.
Le délai de traitement est généralement de 4 à 6 mois. La réversion peut être rétroactive si la demande est déposée dans les 12 mois suivant le décès (pour la CNAV).
FAQ
Le remariage fait-il perdre la réversion ?
Pour la CNAV et l'Agirc-Arrco, non. Pour la fonction publique, oui : le remariage entraîne la perte définitive de la réversion.
Un ex-conjoint divorcé a-t-il droit à la réversion ?
Oui, sous conditions. La réversion est alors partagée entre le conjoint survivant et le ou les ex-conjoints, au prorata de la durée de chaque mariage.
La réversion est-elle imposable ?
Oui, la pension de réversion est soumise à l'impôt sur le revenu dans les mêmes conditions que les pensions de retraite classiques.
Peut-on cumuler réversion et retraite personnelle ?
Oui pour l'Agirc-Arrco et la fonction publique. Pour la CNAV, le cumul est possible mais les revenus totaux sont plafonnés.
Ce qu'il faut retenir
- Qu'est-ce que la pension de réversion ?
- Que faut-il savoir sur : Taux et conditions par régime en 2026 ?
- Que faut-il savoir sur : Impact du remariage et du divorce ?
- Comment anticiper et optimiser la réversion ?
Questions fréquentes
Claire Fontaine
CGP
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