- Quel outil utiliser pour le tableau de bord ?
- Pour les TPE, un tableur Excel ou Google Sheets structuré suffit. Les PME peuvent opter pour des solutions de Business Intelligence comme Power BI, Looker ou Finthesis, connectés au logiciel comptable. Les outils comptables récents (Pennylane, Dext, Inqom) intègrent des tableaux de bord natifs avec des indicateurs prédéfinis.
- À quelle fréquence mettre à jour les indicateurs ?
- Les indicateurs de trésorerie doivent être suivis chaque semaine. Les indicateurs d'activité (CA, commandes) chaque mois. Les indicateurs de rentabilité et de structure peuvent être revus trimestriellement. La clé est la régularité : un tableau de bord mensuel publié à J+10 après la clôture du mois est un bon standard.
- Comment fixer les objectifs pour chaque KPI ?
- Basez-vous sur trois références : l'historique de l'entreprise (tendance sur 3 ans), les moyennes sectorielles (données INSEE, études Banque de France) et le budget prévisionnel validé. Les objectifs doivent être ambitieux mais réalistes, et révisés au moins une fois par an.
- L'IS provisionnel doit-il figurer dans le tableau de bord ?
- Oui, absolument. Intégrer une ligne 'IS provisionnel cumulé' dans votre tableau de bord mensuel permet d'anticiper le solde IS à payer en fin d'exercice et d'ajuster si nécessaire la rémunération du dirigeant ou les investissements. Sans cet indicateur, les dirigeants sont souvent surpris par le montant de l'IS lors de la clôture.