Prévoyance TNS 2026 : se protéger en indépendant

Prévoyance TNS 2026 : pourquoi les indépendants doivent se protéger

Les travailleurs non salariés (TNS) — artisans, commerçants, professions libérales, gérants majoritaires — disposent d'une couverture sociale obligatoire nettement inférieure à celle des salariés. En cas d'arrêt maladie, les indemnités journalières de la Sécurité sociale des indépendants plafonnent à 56,35 euros par jour en 2026, avec un délai de carence de 3 jours. En cas d'invalidité ou de décès, les prestations sont tout aussi limitées. Souscrire un contrat de prévoyance complémentaire n'est pas un luxe : c'est une nécessité pour protéger son revenu et sa famille.

L'écart de couverture : ce que l'obligatoire ne couvre pas

Prenons l'exemple d'un artisan avec un revenu net de 3 500 €/mois, arrêté 90 jours pour une opération :

• Indemnités SSI : 56,35 € x 87 jours (après 3 jours de carence) = 4 902 €
• Revenu habituel sur 3 mois : 10 500 €
• Écart non couvert : 5 598 €, soit plus de la moitié du revenu

Pour les professions libérales relevant de la CIPAV, la couverture est encore plus faible : les IJ ne sont versées qu'à partir du 91e jour d'arrêt sans prévoyance complémentaire. Les risques à couvrir sont les suivants :

| Risque | Couverture obligatoire SSI | Solution complémentaire |

|---|---|---|

| Arrêt maladie | 56,35 €/jour max, carence 3 jours | Contrat IJ prévoyance (franchise 3 à 30 jours) |

| Invalidité partielle | 30 à 50 % du revenu moyen | Rente invalidité complémentaire |

| Invalidité totale | Environ 50 % du revenu moyen | Rente jusqu'à 100 % du revenu |

| Décès | Capital forfaitaire (environ 8 500 €) | Capital décès + rente éducation |

Contrats Madelin : déductibilité fiscale et plafonds 2026

Les cotisations versées à un contrat de prévoyance loi Madelin (article 154 bis du CGI) sont déductibles du bénéfice imposable dans la limite d'un plafond annuel :

• 3,75 % du bénéfice imposable + 7 % du PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale, soit 47 100 € en 2026)
• Le total ne peut dépasser 3 % de 8 PASS, soit environ 11 304 € en 2026

Exemple : un consultant indépendant avec un bénéfice de 80 000 € peut déduire jusqu'à 3 000 € (3,75 % x 80 000) + 3 297 € (7 % x 47 100) = 6 297 € de cotisations prévoyance. Sur une tranche marginale à 30 %, l'économie d'impôt est de 1 889 € par an.

Pour bénéficier de la déduction Madelin, le contrat doit être souscrit dans le cadre d'une activité professionnelle non salariée et les cotisations doivent être versées régulièrement (pas de rachat possible, contrairement à l'assurance-vie).

Comment choisir son contrat de prévoyance TNS

Les critères essentiels à comparer avant de souscrire :

• Franchise (délai de carence) : de 3 jours (contrat premium, plus cher) à 90 jours (contrat économique). Un compromis courant est 15 ou 30 jours.
• Montant des IJ : viser une indemnisation couvrant 70 à 100 % du revenu net après déduction des prestations SSI
• Définition de l'invalidité : préférer les contrats qui couvrent l'invalidité professionnelle (incapacité à exercer son métier) plutôt que l'invalidité fonctionnelle seule
• Rente éducation : option importante si vous avez des enfants à charge
• Tarif : compter entre 80 et 250 €/mois selon l'âge, le métier et les garanties

Un [conseiller en protection sociale](/experts?profession=conseiller-protection-sociale) réalise un audit complet de vos garanties et identifie les trous de couverture. Pour une vision globale de votre situation, consultez notre [guide retraite et prévoyance](/blog/retraite-prevoyance).

FAQ

Un auto-entrepreneur peut-il souscrire un contrat Madelin ?

Un auto-entrepreneur (micro-entrepreneur) peut souscrire un contrat de prévoyance, mais il ne bénéficie pas de la déduction Madelin. En effet, le régime micro-fiscal applique un abattement forfaitaire sur le chiffre d'affaires et ne permet pas de déduire les charges réelles. La cotisation reste néanmoins pertinente pour couvrir le risque d'arrêt de travail, surtout si le micro-entrepreneur n'a pas d'autre source de revenus.

Quelle franchise choisir pour les indemnités journalières ?

Le choix dépend de votre trésorerie disponible. Si vous disposez d'une épargne de précaution couvrant 1 à 3 mois de charges, une franchise de 30 jours offre un bon rapport garantie/prix. Si votre trésorerie est limitée, optez pour une franchise de 3 à 7 jours, sachant que le surcoût peut atteindre 30 à 50 % par rapport à une franchise longue. Évitez la franchise de 90 jours sauf si vous avez un revenu très stable par ailleurs.

Le conjoint collaborateur est-il éligible à la prévoyance Madelin ?

Oui, le conjoint collaborateur déclaré auprès de l'URSSAF peut bénéficier d'un contrat de prévoyance Madelin avec déductibilité fiscale. Les cotisations sont déductibles dans les mêmes limites que pour le TNS principal. Cette couverture est d'autant plus importante que le conjoint collaborateur ne cotise souvent qu'au minimum pour la retraite et dispose d'une protection sociale très réduite en cas d'arrêt ou d'invalidité.