Prévoyance des TNS et Indépendants : Tout Ce qu'il Faut Savoir en 2025

En France, on dénombre plus de 4 millions de travailleurs non-salariés (TNS) : artisans, commerçants, professions libérales, auto-entrepreneurs, gérants majoritaires de SARL... Ils partagent un point commun : leur protection sociale légale est structurellement plus faible que celle des salariés. En cas d'arrêt maladie, certains TNS ne perçoivent que 22 € par jour de la Sécurité Sociale, contre des indemnités journalières bien supérieures pour un salarié moyen. Cette réalité rend la prévoyance complémentaire non pas un confort, mais une nécessité absolue.

Pourquoi la prévoyance légale des TNS est-elle insuffisante ?

Le régime légal des TNS est géré par différentes caisses selon la profession : la SSI (Sécurité Sociale des Indépendants) pour les artisans, commerçants et micro-entrepreneurs, les caisses de retraite des professions libérales (CARMF pour les médecins, CARPIMKO pour les paramédicaux...). Ces régimes offrent une couverture minimale : un délai de carence de 3 jours à plusieurs mois selon le régime, des indemnités journalières calculées sur un revenu de référence souvent inférieur au revenu réel, et une invalidité couverte avec des taux de remplacement faibles.

Les garanties essentielles d'un contrat de prévoyance TNS

Un bon contrat de prévoyance pour TNS doit couvrir trois risques principaux : l'incapacité temporaire totale de travail (ITT), l'invalidité permanente et le décès. Pour l'ITT, l'enjeu est de choisir un délai de franchise adapté à votre situation (90 jours si vous avez des réserves, 30 ou 60 jours sinon) et un niveau d'indemnités journalières qui remplace vraiment votre revenu. Pour l'invalidité, vérifiez le taux de couverture et la définition de l'invalidité utilisée (professionnelle ou absolue). Pour le décès, le capital versé aux bénéficiaires doit couvrir au minimum les dettes professionnelles et assurer un revenu de remplacement à la famille.

• ITT : indemnités journalières couvrant 50 à 100 % du revenu net
• Invalidité partielle (IPP) : rente proportionnelle au taux d'invalidité
• Invalidité totale (IPT/PTIA) : rente ou capital couvrant la perte de revenus
• Décès : capital ou rente transmis aux bénéficiaires désignés
• Option : garantie frais généraux professionnels en cas d'incapacité

La loi Madelin : déduire vos cotisations de prévoyance

La loi Madelin permet aux TNS soumis à l'impôt sur le revenu dans la catégorie BIC, BNC ou rémunérations de gérant (article 62 CGI) de déduire de leur revenu imposable les cotisations versées à des contrats de retraite complémentaire, de prévoyance et de perte d'emploi. Pour la prévoyance (incapacité, invalidité, décès), le plafond de déduction est égal à 7 % du PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale) + 3,75 % du revenu professionnel, sans excéder 3 % de 8 PASS. En 2025, cela représente un plafond de déduction d'environ 10 000 à 12 000 € selon le revenu.

Comment bien choisir son contrat de prévoyance en tant que TNS ?

Le choix d'un contrat de prévoyance TNS dépend de plusieurs paramètres : votre revenu et sa régularité (professionnel établi vs débutant), votre secteur d'activité (manuel vs intellectuel — les définitions d'incapacité peuvent varier), votre patrimoine disponible (réserves de trésorerie) et vos charges fixes mensuelles. Un conseiller en protection sociale analyse votre situation globale et calibre précisément le contrat le plus adapté : niveau des indemnités journalières, délai de franchise, options complémentaires. Il compare aussi les offres du marché pour vous proposer le meilleur rapport qualité-prix.