Ce qu'il faut retenir
- Un auto-entrepreneur est-il soumis aux mêmes règles de protection sociale qu'un TNS classique ?
- Peut-on cumuler PER Individuel et contrat Madelin retraite ?
- Comment fonctionne l'arrêt maladie pour un micro-entrepreneur en 2026 ?
PASS 2026 : la revalorisation qui change tout pour vos cotisations et plafonds
Le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS) est revalorisé chaque année au 1er janvier. Pour 2026, il est fixé à 47 100 € (contre 46 368 € en 2025, soit +1,6 %). Cette revalorisation a un impact direct sur plusieurs éléments de votre protection sociale : les cotisations maladie-maternité, les cotisations retraite de base et complémentaire, et surtout les plafonds de déduction fiscale des contrats Madelin et du PER Individuel. Plus le PASS est élevé, plus vos plafonds de déduction augmentent.
À retenir
PASS 2026 = 47 100 €. Plafond de déduction PER/Madelin 2026 : 10 % des revenus professionnels N-1, limité à 8 × PASS = 376 800 €. Minimum de déduction (si revenus faibles) : 10 % × 1 PASS = 4 710 €. Ces chiffres sont à confirmer avec votre conseiller Finalib.
Réforme des retraites : l'impact sur les TNS en 2026
La réforme des retraites votée en 2023 (passage à 64 ans pour l'âge légal de départ) s'applique progressivement aux TNS comme aux salariés. En 2026, la plupart des indépendants nés après 1962 devront attendre 64 ans pour partir à la retraite à taux plein (ou accumuler 172 trimestres). Pour les TNS, la pension de base versée par le SSI (ex-RSI) reste souvent insuffisante : un indépendant ayant cotisé toute sa carrière peut espérer une pension de base de l'ordre de 1 200 à 1 800 €/mois. La retraite complémentaire (RCI pour les artisans/commerçants, CIPAV pour les libéraux) complète mais reste limitée.
- PER Individuel : déduction des versements du revenu imposable (jusqu'à 10 % des revenus N-1)
- Contrat Madelin retraite : déduction plus élevée que le PER si revenus importants (jusqu'à 10 % + 15 % entre 1 et 8 PASS)
- Contrat PERO ou PEE dans le cadre d'une entreprise individuelle en société
- Assurance-vie : complément non déductible mais capital disponible et fiscalité successorale favorable
- SCPI et immobilier locatif : revenus complémentaires à la retraite non corrélés aux marchés financiers
- Constitution de réserves en société : investissement via la trésorerie de l'entreprise
Prévoyance Madelin 2026 : comment protéger votre revenu en cas d'arrêt de travail
La prévoyance est le parent pauvre de la protection des indépendants. En cas d'arrêt de travail, les TNS perçoivent des indemnités journalières du SSI après un délai de carence de 3 jours (depuis 2021) pour les artisans/commerçants, mais plafonnées à 1/730e du revenu annuel par jour, soit environ 60 à 65 €/jour pour un revenu moyen. C'est très insuffisant. Un contrat de prévoyance Madelin permet de compléter jusqu'à 80-90 % du revenu net, avec des cotisations totalement déductibles du bénéfice imposable. C'est l'un des rares placements où l'État subventionne directement votre protection.
Mutuelle santé des TNS en 2026 : les meilleures stratégies de couverture
Les travailleurs indépendants couverts par le SSI (ex-RSI) bénéficient d'une couverture maladie de base similaire aux salariés depuis 2020. Mais les remboursements de base restent insuffisants pour les soins dentaires, optiques et les dépassements d'honoraires. Une complémentaire santé individuelle (ou un contrat Madelin santé pour la déductibilité) est indispensable. En 2026, les réseaux de soins (Santéclair, Itelis) permettent de réduire significativement les coûts de la complémentaire tout en maintenant un haut niveau de remboursement. Un conseiller protection sociale Finalib compare les offres adaptées à votre statut.
Conseil
💡 Astuce fiscale 2026 : Si vous êtes en société (SAS, SARL), envisagez de passer votre mutuelle santé en régime collectif d'entreprise. Les cotisations patronales sont déductibles des bénéfices, exonérées de charges sociales (dans certaines limites) et non imposables pour vous en tant que bénéficiaire. Un conseiller Finalib calcule le différentiel par rapport à une mutuelle individuelle Madelin.
Ce qu'il faut retenir
- Un auto-entrepreneur est-il soumis aux mêmes règles de protection sociale qu'un TNS classique ?
- Peut-on cumuler PER Individuel et contrat Madelin retraite ?
- Comment fonctionne l'arrêt maladie pour un micro-entrepreneur en 2026 ?
Questions fréquentes
Élodie Petit
Consultante en protection sociale et prévoyance
L'équipe de rédaction Finalib s'appuie sur des experts certifiés pour vous fournir des conseils fiables et à jour en matière financière, juridique et patrimoniale.
Besoin d'un accompagnement personnalisé ?
Nos experts certifiés sont disponibles pour répondre à vos questions et vous guider dans vos démarches.
Consulter un expert